源泉所得税の納付（納期の特例）
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給与・報酬から源泉徴収した所得税を国に納める手続きです。As-Link は 納期の特例（常時10人未満の事業所）の適用を受けており、年2回まとめて納付します。
納期と対象期間
Section titled “納期と対象期間”| 対象期間（源泉徴収した支払月） | 納付期限 |
|---|---|
| 1月〜6月分 | 7月10日 |
| 7月〜12月分 | 翌年1月20日 |
期限が土日祝の場合は翌営業日。提出先は所轄税務署（西新井税務署）。
Step 1: 所得税額の集計（データ取得）
Section titled “Step 1: 所得税額の集計（データ取得）”- iDempiere の 「年末調整 ＞ 給料・手当・賞与等」 から、対象期間（支払日）に該当する明細をエクスポート。
給与科目 = 所得税の金額を、対象期間の支払日で合計する（全従業員・役員）。- 区分ごとに分けて把握:
- 俸給・給料等（毎月の給与・役員報酬）
- 賞与（賞与を支給した場合）
- 税理士・弁護士等の報酬（報酬から源泉徴収した場合）
- 納付書の各区分に必要な数字＝延べ人員 / 支給額 / 税額。
Step 2: e-Tax で「納付情報登録依頼」を作成
Section titled “Step 2: e-Tax で「納付情報登録依頼」を作成”- 帳票：所得税徴収高計算書（給与所得・退職所得等）〔納期特例分〕
- 税目：源泉所得税及復興特別所得税
- 提出先：西新井税務署
- 納期等の区分：対象期間（例：令和◯年1月〜6月）
- 各区分に Step 1 の「支給額 / 税額 / 人員」を入力 → 本税合計を確認。
Step 3: 電子納付 → 記帳
Section titled “Step 3: 電子納付 → 記帳”- ダイレクト納付／インターネットバンキング等で電子納付。
- 納付完了通知（スマホアプリ等）を確認後、iDempiere／ERP に記帳。
- 認証・電子納付はご本人（e-Tax ログイン情報は Bitwarden
as-link-etax-login。暗証番号は画面・チャットに出さない）。 - 年末調整による過不足（12月）がある場合は、1月納付分（7〜12月分）で調整。
- 税額は給与計算時に確定した源泉徴収額をそのまま合計（再計算しない）。
- 源泉所得税・納期の特例（国税庁）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2505.htm
- e-Tax: https://www.e-tax.nta.go.jp/