iDempiere 出納帳の使い方｜債権債務・資金管理操作マニュアル・技術仕様

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📖 未収・未払管理の全体像: 未収・未払管理の業務フロー全体図も合わせてご覧ください。

出納帳は、iDempiereの債権債務・資金管理における銀行照合（Bank Reconciliation）機能です。銀行の取引明細とiDempiere上の入金/支払伝票を照合・マッチングし、差異を管理します。

📌 ポイント: 「Create From」ボタンを使うと、完了済みの未照合入金/支払伝票を一括で明細行に取り込めます。月次の銀行照合作業を大幅に効率化できます。

銀行口座ごとに出納帳を作成し、入出金明細を登録して既存の入金/支払伝票と紐付けます。「Create From」ボタンで未照合の入金/支払を一括取込できます。

出納帳でできること

銀行取引明細の登録・管理
入金/支払伝票との照合（マッチング）
「Create From」による未照合伝票の一括取込
手数料・利息など銀行側取引の記録
出納帳の完了による銀行口座残高の更新
未照合明細の差異分析

画面構成

graph TD
    subgraph "Bank/Cash Statement (Window 194)"
        T1["🏦 出納帳<br/>C_BankStatement<br/>22項目"]
        T2["📄 出納帳明細<br/>C_BankStatementLine<br/>35項目"]
    end
    T1 --> T2

Bank/Cash Statement (Window 194) 出納帳 C_BankStatement 22項目出納帳明細 C_BankStatementLine 35項目

💡 ヒント: 出納帳明細の「手数料」「利息」欄に入力した金額は、完了処理時に自動的に会計仕訳が生成されます。銀行手数料の記録漏れがなくなります。

タブ名	テーブル	役割	主な入力項目
出納帳	C_BankStatement	ヘッダー情報（銀行口座・日付等）	銀行口座、伝票名、取引日
出納帳明細	C_BankStatementLine	入出金明細（銀行取引の各行）	入金/支払、金額、取引先

出納帳の基本操作手順

graph TD
    A["🚀 メニューから開く<br/>債権債務・資金管理 > 出納帳(標準)"] --> B["➕ 新規でヘッダーを入力<br/>（銀行口座・伝票名・取引日・期首残高）"]
    B --> C["💾 保存"]
    C --> D["📄 出納帳明細タブへ移動"]
    D --> E{明細の登録方法}
    E -->|一括取込（推奨）| F["🔄 Create Fromボタンで<br/>未照合伝票を一括取込"]
    E -->|手動入力| G["📝 新規行を追加して<br/>入金/支払・金額を入力"]
    F --> H["💾 保存"]
    G --> H
    H --> I["🔙 出納帳タブに戻る"]
    I --> J["✅ 伝票処理 → 完了"]
    J --> K["🏦 銀行口座残高・会計仕訳に反映"]

メニューから開く債権債務・資金管理 > 出納帳(標準) 新規でヘッダーを入力（銀行口座・伝票名・取引日・期首残高）保存出納帳明細タブへ移動 Create Fromボタンで未照合伝票を一括取込新規行を追加して入金/支払・金額を入力出納帳タブに戻る伝票処理 → 完了銀行口座残高・会計仕訳に反映明細の登録方法一括取込（推奨）手動入力

⚠️ 注意: 出納帳を完了すると期末残高が確定します。完了後の修正は「無効」処理で取消してから再作成が必要です。

アクセス方法

メニューから「債権債務・資金管理 > 出納帳(標準)」を開きます。

新規登録

ツールバーの「新規」ボタンをクリック
ヘッダー情報を入力:
- 銀行口座: 照合対象の銀行口座を選択
- 伝票名: 出納帳の名前（例: 「2026年5月三菱UFJ」）
- 取引日: 出納帳の基準日
- 期首残高: 銀行通帳の期首残高を入力
「保存」をクリック

明細の登録方法1: Create Fromボタン（推奨）

「出納帳明細」タブに移動
「Create From」ボタンをクリック
取込条件を設定:
- 取引先: 特定の取引先に絞る場合に指定
- 日付範囲: 対象期間を指定
未照合の入金/支払伝票一覧が表示される
取り込む伝票を選択し「OK」をクリック
選択した伝票が明細行として自動登録される

明細の登録方法2: 手動入力

「出納帳明細」タブで「新規」をクリック
以下を入力:
- 入金/支払: 既存の入金/支払伝票を選択（任意）
- 取引先: 取引先を選択
- 取引日: 銀行での取引日
- 取引金額: 入金はプラス、出金はマイナス
- 精算金額: 銀行口座の通貨での金額
- 手数料: 銀行手数料がある場合に入力
- 利息: 利息がある場合に入力
- メモ: 取引の備考
「保存」をクリック

伝票処理（確定）

「出納帳」タブに戻る
「伝票処理」ボタンをクリック
アクション「完了（Complete）」を選択
「OK」をクリック

完了処理により以下が自動実行されます:

入金/支払伝票が未指定の明細行に対し、入金/支払伝票の自動生成
銀行口座残高の更新
手数料・利息の会計仕訳生成
期末残高の確定

項目リファレンス

出納帳タブ（ヘッダー）

項目名	必須	型	説明
銀行口座	○	選択	照合対象の銀行口座
伝票名	○	テキスト	出納帳の名称
取引日	○	日付	出納帳の基準日付
期首残高	○	金額	銀行通帳の期首残高
期末残高	自動	金額	期首残高 + 全明細行の合計
伝票状態	自動	リスト	起案、完了、無効等

出納帳明細タブ

項目名	必須	型	説明
入金/支払	-	検索	照合する入金/支払伝票
取引先	-	検索	取引相手
取引日	○	日付	銀行での取引日
転記日付	○	日付	会計上の転記日付
取引金額	○	金額	入金（+）/ 出金（-）
精算金額	○	金額	銀行口座通貨での金額
手数料	-	金額	銀行手数料
利息	-	金額	受取利息または支払利息
メモ	-	テキスト	取引の備考

伝票ステータスの遷移

stateDiagram-v2
    [*] --> 起案: 新規作成
    起案 --> 完了: 完了処理
    起案 --> 無効: 無効処理
    完了 --> 無効: 取消処理（逆仕訳）
    完了 --> クローズ: クローズ処理

よくある質問（FAQ）

Q. Create Fromで入金/支払伝票が表示されません

未照合（出納帳に紐付いていない）の完了済み入金/支払伝票のみが表示されます。伝票が「起案」状態の場合は先に完了してください。

Q. 銀行手数料だけの明細を登録するには？

入金/支払伝票を指定せずに手動で明細行を追加し、手数料欄に金額を入力してください。完了処理時に手数料の会計仕訳が自動生成されます。

Q. 期末残高が銀行通帳と合いません

未照合の入金/支払がないか確認してください。また、手数料や利息の登録漏れがないかチェックしてください。差異がある場合は調整仕訳用の明細行を追加します。

Q. 出納帳を完了した後に修正できますか？

完了済みの出納帳は「無効」処理で取消可能です。取消後に新しい出納帳を作成してください。

業務フロー上の位置づけ

graph TD
    A[入金伝票] -->|照合| B[出納帳]
    C[支払伝票] -->|照合| B
    D[銀行取引明細] -->|手動/CSV| B
    B -->|完了| E[銀行口座残高更新]
    B -->|完了| F[会計仕訳]

照合手動/CSV 完了入金伝票出納帳支払伝票銀行取引明細銀行口座残高更新会計仕訳

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🛠 技術仕様（開発者向け）

概要

出納帳は Document 型の伝票で、C_BankStatement テーブルに格納されます。MBankStatement クラス（804行）がヘッダーのビジネスロジックを、MBankStatementLine クラス（334行）が明細行のロジックを担います。両クラスとも DocAction インターフェースを実装（ヘッダー側のみ）しています。

アーキテクチャ概要

classDiagram
    class MBankStatement {
        +prepareIt() String
        +completeIt() String
        +voidIt() boolean
        +closeIt() boolean
        +getLines(boolean) MBankStatementLine[]
        +getStatementDifference() BigDecimal
    }
    class MBankStatementLine {
        +beforeSave(boolean) boolean
        +afterSave(boolean, boolean) boolean
        +afterDelete(boolean) boolean
    }
    class X_C_BankStatement {
        <<generated>>
    }
    class PO {
        <<abstract>>
    }
    class DocAction {
        <<interface>>
    }
    MBankStatement --|> X_C_BankStatement
    X_C_BankStatement --|> PO
    MBankStatement ..|> DocAction
    MBankStatement --> MBankStatementLine : has many
    MBankStatementLine --> MPayment : references/creates

+prepareIt() String +completeIt() String +voidIt() boolean +closeIt() boolean +getLines(boolean) MBankStatementLine[] +getStatementDifference() BigDecimal +beforeSave(boolean) boolean +afterSave(boolean, boolean) boolean +afterDelete(boolean) boolean <> <> <> > X_C_BankStatement X_C_BankStatement --

パッケージ: org.compiere.model ソースファイル:

org.adempiere.base/src/org/compiere/model/MBankStatement.java
org.adempiere.base/src/org/compiere/model/MBankStatementLine.java

カラム名	型	必須	説明	備考
C_BankStatement_ID	ID	PK	出納帳ID	主キー
AD_Client_ID	TableDirect	Y	クライアント
AD_Org_ID	TableDirect	Y	組織
C_BankAccount_ID	TableDirect	Y	銀行口座
Name	String	Y	伝票名
DocumentNo	String	Y	伝票番号
DocStatus	List	Y	伝票状態	DR/CO/VO
StatementDate	Date	Y	取引日
BeginningBalance	Amount	Y	期首残高
EndingBalance	Amount	Y	期末残高	自動計算
StatementDifference	Amount	Y	差異額	期末-期首-明細合計
Processed	YesNo	Y	処理済み
Posted	Button	Y	転記

カラム名	型	必須	説明
C_BankStatementLine_ID	ID	PK	明細ID
C_BankStatement_ID	TableDirect	Y	ヘッダーFK
Line	Integer	Y	行番号
C_Payment_ID	Search	N	入金/支払伝票
C_BPartner_ID	Search	N	取引先
ValutaDate	Date	Y	取引日
DateAcct	Date	Y	転記日付
TrxAmt	Amount	Y	取引金額
StmtAmt	Amount	Y	精算金額
ChargeAmt	Amount	N	手数料
InterestAmt	Amount	N	利息
C_Charge_ID	TableDirect	N	手数料科目
Memo	String	N	メモ
IsReversal	YesNo	Y	逆仕訳フラグ

ビジネスロジック

prepareIt() の主要処理

ModelValidator.TIMING_BEFORE_PREPARE イベント発火
会計期間のオープンチェック
明細行の存在チェック（0行は不可）
ModelValidator.TIMING_AFTER_PREPARE イベント発火

completeIt() の主要処理

ModelValidator.TIMING_BEFORE_COMPLETE イベント発火
各明細行を処理:
- C_Payment_ID が指定されている場合: 入金/支払伝票の照合済みフラグを更新
- C_Payment_ID が未指定の場合: 新規の入金/支払伝票（MPayment）を自動生成し完了
- 手数料（ChargeAmt）がある場合: 手数料用の MPayment を別途生成
- 利息（InterestAmt）がある場合: 利息用の MPayment を別途生成
期末残高の確定（EndingBalance の更新）
ModelValidator.TIMING_AFTER_COMPLETE イベント発火

voidIt() の主要処理

各明細行の逆仕訳:
- 自動生成された入金/支払伝票の逆仕訳
- 照合フラグの解除
期末残高を期首残高にリセット

MBankStatementLine の保存時処理

beforeSave():

入金/支払伝票が指定された場合、取引先・金額を自動セット
精算金額（StmtAmt）= 取引金額（TrxAmt）+ 手数料（ChargeAmt）+ 利息（InterestAmt）の整合性チェック

afterSave() / afterDelete():

ヘッダーの EndingBalance と StatementDifference を再計算

伝票処理フロー

stateDiagram-v2
    [*] --> Drafted : 新規作成
    Drafted --> InProgress : prepareIt()
    InProgress --> Completed : completeIt()
    Completed --> Voided : voidIt()
    Completed --> Closed : closeIt()
    Drafted --> Voided : voidIt()

Create From 処理の内部フロー

sequenceDiagram
    participant UI as ZKウィンドウ
    participant CF as CreateFromStatement
    participant BSL as MBankStatementLine
    participant Pay as MPayment

    UI->>CF: Create Fromボタン押下
    CF->>Pay: 未照合の入金/支払を検索
    Pay-->>CF: 対象伝票リスト
    CF-->>UI: 選択画面を表示
    UI->>CF: 対象伝票を選択しOK
    loop 選択された各伝票
        CF->>BSL: 明細行を自動生成
        BSL->>BSL: C_Payment_ID, 金額をセット
    end

拡張ポイント（カスタマイズ箇所）

OSGi Model Validator（推奨）

出納帳に独自バリデーションや後処理を追加する例:

public class CustomBankStatementValidator implements ModelValidator {
    @Override
    public String docValidate(PO po, int timing) {
        if (po instanceof MBankStatement) {
            MBankStatement bs = (MBankStatement) po;
            if (timing == TIMING_BEFORE_COMPLETE) {
                // 例: 期末残高の差異チェック
                BigDecimal diff = bs.getStatementDifference();
                if (diff.abs().compareTo(BigDecimal.ZERO) != 0) {
                    return "出納帳の差異が " + diff + " あります。確認してください。";
                }
            }
            if (timing == TIMING_AFTER_COMPLETE) {
                // 例: 完了後に経理部門へ通知
                notifyAccountingDept(bs);
            }
        }
        return null;
    }

    @Override
    public int modelChange(PO po, int type) throws Exception {
        if (po instanceof MBankStatementLine) {
            MBankStatementLine line = (MBankStatementLine) po;
            if (type == TYPE_BEFORE_NEW) {
                // 例: 明細行追加時の自動マッチング
                autoMatchPayment(line);
            }
        }
        return null;
    }
}

Create From のカスタマイズ

CreateFromStatement クラスを OSGi で拡張し、銀行APIやCSVからの自動取込ロジックを追加可能。外部銀行システムとの連携は、このポイントでカスタマイズするのが最適。

プロセス名	説明
伝票処理 (DocAction)	伝票の完了・無効・取消等
Create From	未照合入金/支払の一括取込
銀行照合レポート	照合状況の確認レポート

インデックス

名前	種別	カラム
c_bankstatement_pkey	UNIQUE	C_BankStatement_ID
c_bankstatement_uu_idx	UNIQUE	C_BankStatement_UU
c_bankstatementline_pkey	UNIQUE	C_BankStatementLine_ID
c_bankstatementline_uu_idx	UNIQUE	C_BankStatementLine_UU

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