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iDempiere 会計レポートの使い方｜財務諸表 操作マニュアル・技術仕様

📖 会計管理の全体像: 会計管理の業務フロー全体図 も合わせてご覧ください。

会計レポートは、iDempiereの財務分析における中核機能です。損益計算書（P&L）、貸借対照表（B/S）、キャッシュフロー計算書などの財務諸表を柔軟に定義・出力できます。

📌 ポイント: 会計レポートは「列セット（何の期間を見るか）」と「行セット（どの勘定科目を集計するか）」の組み合わせで設計します。一度定義すれば毎月の財務諸表出力が数クリックで完了します。

会計レポートは「列セット」と「行セット」の組み合わせで構成されます。列セットで期間（当月、累計、予算等）を定義し、行セットで勘定科目の集計構造を定義することで、様々な切り口の財務分析が可能です。

会計レポートでできること

Section titled “会計レポートでできること”
  • 損益計算書（P&L）、貸借対照表（B/S）の出力
  • 予算と実績の比較レポート
  • 期間比較（前年同月比、前月比）
  • 部門別・プロジェクト別の損益分析
  • カスタム財務諸表の自由な設計

画面構成

Section titled “画面構成”
graph TD
    subgraph "Financial Report (Window 216) — シングルタブ"
        T1["📊 会計レポート<br/>PA_Report<br/>18項目"]
    end

Financial Report (Window 216) — シングルタブ 会計レポート PA_Report 18項目

💡 ヒント: 会計レポート自体はシングルタブのシンプルな画面です。列セット（PA_ReportColumnSet）と行セット（PA_ReportLineSet）は別ウィンドウで事前に定義しておく必要があります。

会計レポートはマスタ型のシングルタブ画面です。

項目テーブル役割
会計レポート定義PA_Reportレポート名、列セット、行セットの組み合わせ定義

会計レポートの基本操作手順

Section titled “会計レポートの基本操作手順”
graph TD
    A["🛠️ 事前準備: 列セットを定義<br/>（PA_ReportColumnSet）"] --> C
    B["🛠️ 事前準備: 行セットを定義<br/>（PA_ReportLineSet）"] --> C
    C["📊 会計レポートウィンドウで新規作成<br/>（名前・会計スキーマ・列セット・行セット）"] --> D["💾 保存"]
    D --> E["▶️ レポートボタンをクリック"]
    E --> F["📅 実行パラメータを入力<br/>（会計期間・組織）"]
    F --> G["✅ OKで出力"]
    G --> H{出力形式}
    H -->|画面| I["🖥️ 画面表示"]
    H -->|Excel| J["📊 XLSエクスポート"]
    H -->|PDF| K["📄 Jasperレポート"]

事前準備: 列セットを定義 （PA_ReportColumnSet） 事前準備: 行セットを定義 （PA_ReportLineSet） 会計レポートウィンドウで新規作成 （名前・会計スキーマ・列セット・行セット） 保存 ▶ レポートボタンをクリック 実行パラメータを入力 （会計期間・組織） OKで出力 画面表示 XLSエクスポート Jasperレポート 出力形式 画面

⚠️ 注意: 列セット・行セットを変更すると既存レポート定義の出力内容が変わります。本番用レポートの列セット・行セットを修正する際は事前にコピーを作成してください。

アクセス方法

Section titled “アクセス方法”

メニューから「会計・業績分析 > 財務レポート > 会計諸表」を開きます。

レポート定義の作成

Section titled “レポート定義の作成”
  1. ツールバーの「新規」ボタンをクリック
  2. レポート定義を入力:
    • 名前: レポートの名称（例: 「月次損益計算書」）
    • 説明: レポートの概要
    • 会計スキーマ: 対象の会計スキーマ
    • 行セット: 使用する行セット（勘定科目の集計定義）
    • 列セット: 使用する列セット（期間・金額タイプの定義）
    • 帳票フォーマット: 出力形式（任意）
  3. 「保存」をクリック

レポートの実行

Section titled “レポートの実行”
  1. レポート定義を開いた状態で「レポート」ボタンをクリック
  2. 実行パラメータを入力:
    • 会計期間: 対象期間を選択
    • 組織: 対象組織（全社 or 特定部門）
  3. 「OK」をクリックしてレポートを出力

項目リファレンス

Section titled “項目リファレンス”
項目名必須型説明
名前Yテキストレポートの名称
説明-テキストレポートの概要説明
会計スキーマY選択対象の会計スキーマ
行セットY選択PA_ReportLineSet（勘定科目の集計構造）
列セットY選択PA_ReportColumnSet（期間・金額タイプ）
帳票フォーマット-選択Jasper等の出力テンプレート
リスト元-リストソースの種類（会計、統計等）
リストタイプ-リスト表示タイプ（詳細、合計等）

レポート構造の概念

Section titled “レポート構造の概念”
graph TD
    A[会計レポート PA_Report] --> B[列セット PA_ReportColumnSet]
    A --> C[行セット PA_ReportLineSet]
    B --> D[列定義 PA_ReportColumn]
    C --> E[行定義 PA_ReportLine]
    E --> F[行ソース PA_ReportSource]
    F --> G[勘定科目 C_ElementValue]
    D --> H["期間タイプ（当期/累計/予算）"]

期間タイプ（当期/累計/予算） 会計レポート PA_Report 列セット PA_ReportColumnSet 行セット PA_ReportLineSet 列定義 PA_ReportColumn 行定義 PA_ReportLine 行ソース PA_ReportSource 勘定科目 C_ElementValue

行セットと列セットの設計

Section titled “行セットと列セットの設計”

行セット（PA_ReportLineSet）

Section titled “行セット（PA_ReportLineSet）”

勘定科目の集計構造を定義します。各行に勘定科目の範囲や計算式を設定できます。

行の種類説明例
勘定科目指定特定の勘定科目の残高を表示売上高、仕入原価
合計行複数行の合計を計算売上総利益 = 売上高 - 仕入原価
セグメント指定組織やプロジェクトで絞り込み部門別損益

列セット（PA_ReportColumnSet）

Section titled “列セット（PA_ReportColumnSet）”

表示する期間や金額タイプを定義します。

列の種類説明例
期間指定特定期間の残高当月、前月、前年同月
累計期首からの累計年度累計
予算予算金額当月予算
計算列間の計算予実差異 = 実績 - 予算

よくある質問（FAQ）

Section titled “よくある質問（FAQ）”

Q. 損益計算書と貸借対照表はどう作り分けますか？

Section titled “Q. 損益計算書と貸借対照表はどう作り分けますか？”

行セットで使用する勘定科目の範囲を変えます。損益計算書では収益・費用の勘定科目、貸借対照表では資産・負債・資本の勘定科目を行セットに設定します。

Q. 予算と実績の比較レポートを作るには？

Section titled “Q. 予算と実績の比較レポートを作るには？”

列セットに「実績」列と「予算」列を定義し、さらに「計算」列で差異（実績 - 予算）を追加します。予算データは別途「GL予算」機能で入力しておく必要があります。

Q. 部門別の損益を出すには？

Section titled “Q. 部門別の損益を出すには？”

レポート実行時に組織パラメータで特定部門を選択するか、行セットのセグメントフィルタで組織を指定します。

Q. レポートをExcelに出力できますか？

Section titled “Q. レポートをExcelに出力できますか？”

はい。レポート出力画面からXLS形式でエクスポートできます。Jasperレポートと連携すれば、PDF形式での出力も可能です。

業務フロー上の位置づけ

Section titled “業務フロー上の位置づけ”
graph TD
    A[GL仕訳] --> B[Fact_Acct]
    C[売上/仕入] --> B
    B --> D[会計レポート]
    D --> E[損益計算書]
    D --> F[貸借対照表]
    D --> G[予実比較表]

GL仕訳 売上/仕入 会計レポート 損益計算書 貸借対照表 予実比較表

関連機能

Section titled “関連機能”

関連する仕様書

Section titled “関連する仕様書”

OSS ERP導入についてのご相談

Section titled “OSS ERP導入についてのご相談”

iDempiereの会計レポート機能は、損益計算書や貸借対照表を自由に設計できる柔軟な財務分析ツールです。 日本の会計基準に合わせたカスタム財務諸表を、オープンソースERPで実現しませんか？

Ａｓ－Ｌｉｎｋ株式会社では、iDempiereの導入支援・カスタマイズ開発を承っております。

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🛠 技術仕様（開発者向け）

概要

Section titled “概要”

会計レポートは PA_Report テーブルに定義され、MReport クラスで管理されます。レポートの実行は FinReport クラス（SvrProcess を継承）が担い、Fact_Acct（会計事実）テーブルから集計データを取得して財務諸表を生成します。

レポートは「列セット（PA_ReportColumnSet）」と「行セット（PA_ReportLineSet）」の組み合わせで構成される柔軟なアーキテクチャです。

アーキテクチャ概要

Section titled “アーキテクチャ概要”
classDiagram
    class MReport {
        -MReportColumnSet m_columnSet
        -MReportLineSet m_lineSet
        +getColumnSet() MReportColumnSet
        +getLineSet() MReportLineSet
    }
    class MReportColumnSet {
        -MReportColumn[] m_columns
        +getColumns() MReportColumn[]
    }
    class MReportLineSet {
        -MReportLine[] m_lines
        +getLines() MReportLine[]
    }
    class MReportColumn {
        <<column definition>>
    }
    class MReportLine {
        -MReportSource[] m_sources
        +getSources() MReportSource[]
    }
    class FinReport {
        <<SvrProcess>>
        +doIt() String
    }
    class FinReportJasper {
        <<extends FinReport>>
    }
    class X_PA_Report {
        <<generated>>
    }
    MReport --|> X_PA_Report
    MReport --> MReportColumnSet : has
    MReport --> MReportLineSet : has
    MReportColumnSet --> MReportColumn : has many
    MReportLineSet --> MReportLine : has many
    FinReport --> MReport : uses
    FinReportJasper --|> FinReport

-MReportColumnSet m_columnSet -MReportLineSet m_lineSet +getColumnSet() MReportColumnSet +getLineSet() MReportLineSet -MReportColumn[] m_columns +getColumns() MReportColumn[] -MReportLine[] m_lines +getLines() MReportLine[] <> -MReportSource[] m_sources +getSources() MReportSource[] <> +doIt() String <> <> > X_PA_Report MReport --> MReportColumnSet : has MReport --> MReportLineSet : has MReportColumnSet --> MReportColumn : has many MReportLineSet --> MReportLine : has many FinReport --> MReport : uses FinReportJasper --

パッケージ: org.compiere.report 主要ソースファイル:

  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/MReport.java
  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/MReportColumnSet.java
  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/MReportLineSet.java
  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/MReportColumn.java
  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/MReportLine.java
  • org.adempiere.base/src/org/compiere/report/FinReport.java

関連DBテーブル

Section titled “関連DBテーブル”

PA_Report（会計レポート定義）

Section titled “PA_Report（会計レポート定義）”
カラム名型必須説明
PA_Report_IDIDPKレポートID
AD_Client_IDTableDirectYクライアント
AD_Org_IDTableDirectY組織
NameStringYレポート名
DescriptionStringN説明
C_AcctSchema_IDTableDirectY会計スキーマ
PA_ReportLineSet_IDTableDirectY行セット
PA_ReportColumnSet_IDTableDirectY列セット
AD_PrintFormat_IDTableDirectN帳票フォーマット
ListSourcesListNソース種類
ListTrxListN表示タイプ

ER図

Section titled “ER図”
erDiagram
    PA_Report }o--|| PA_ReportColumnSet : "uses"
    PA_Report }o--|| PA_ReportLineSet : "uses"
    PA_Report }o--|| C_AcctSchema : "references"
    PA_ReportColumnSet ||--o{ PA_ReportColumn : "has"
    PA_ReportLineSet ||--o{ PA_ReportLine : "has"
    PA_ReportLine ||--o{ PA_ReportSource : "has"
    PA_ReportSource }o--|| C_ElementValue : "references"
    PA_ReportColumn }o--o| C_ElementValue : "references"

PA_ReportColumn（列定義）の主要カラム

Section titled “PA_ReportColumn（列定義）の主要カラム”
カラム名型説明
PA_ReportColumn_IDID列ID
NameString列名
ColumnTypeList列タイプ（相対期間/計算/セグメント値）
AmountTypeList金額タイプ（期間残高/年度残高等）
RelativePeriodNumber相対期間（0=当月, -1=前月）
PostingTypeList転記タイプ（実績/予算/統計）
CalculationTypeList計算方法（加算/減算/割合）
Oper_1_ID / Oper_2_IDTableDirect計算対象の列

PA_ReportLine（行定義）の主要カラム

Section titled “PA_ReportLine（行定義）の主要カラム”
カラム名型説明
PA_ReportLine_IDID行ID
NameString行名
LineTypeList行タイプ（セグメント値/計算）
CalculationTypeList計算方法
IsPrintedYesNo印刷対象か
IsSummaryYesNo集計行か
SeqNoInteger表示順序

レポートエンジンの処理フロー

Section titled “レポートエンジンの処理フロー”
graph TD
    A[FinReport.doIt] --> B[MReport読込]
    B --> C[列セット/行セット取得]
    C --> D[期間パラメータ解決]
    D --> E[行ごとにFact_Acctを集計]
    E --> F[計算行の演算]
    F --> G[結果テーブル T_Report 格納]
    G --> H[帳票出力]

FinReport.doIt MReport読込 列セット/行セット取得 期間パラメータ解決 行ごとにFact_Acctを集計 計算行の演算 結果テーブル T_Report 格納 帳票出力

FinReport の処理概要

Section titled “FinReport の処理概要”
  1. PA_Report から列セット・行セットを読込
  2. 各列の RelativePeriod を実際の C_Period_ID に解決
  3. 行ごとに PA_ReportSource の勘定科目範囲で Fact_Acct を集計
  4. 計算タイプの行（合計行、差異行）を演算
  5. 結果を T_Report（一時テーブル）に格納
  6. AD_PrintFormat または Jasper テンプレートで帳票出力

拡張ポイント（カスタマイズ箇所）

Section titled “拡張ポイント（カスタマイズ箇所）”

OSGi Model Validator（推奨）

Section titled “OSGi Model Validator（推奨）”

レポート定義の保存時バリデーション:

public class CustomReportValidator implements ModelValidator {
    @Override
    public int modelChange(PO po, int type) throws Exception {
        if (po instanceof MReport) {
            MReport report = (MReport) po;
            if (type == TYPE_BEFORE_NEW || type == TYPE_BEFORE_CHANGE) {
                // 例: 行セットと列セットの会計スキーマ整合性チェック
                MReportLineSet lineSet = new MReportLineSet(
                    report.getCtx(),
                    report.getPA_ReportLineSet_ID(),
                    report.get_TrxName());
                // カスタムバリデーション
            }
        }
        return null;
    }
}

カスタムレポートプロセス

Section titled “カスタムレポートプロセス”

FinReport を継承して独自の集計ロジックを追加:

public class CustomFinReport extends FinReport {
    @Override
    protected String doIt() throws Exception {
        // 標準処理を実行
        String result = super.doIt();
        // 独自の後処理（例: 結果をCSVエクスポート）
        return result;
    }
}

関連ドキュメント

Section titled “関連ドキュメント”

iDempiereカスタマイズのご相談

Section titled “iDempiereカスタマイズのご相談”

iDempiereの会計レポートエンジンは、行セット・列セットの組み合わせで柔軟に財務諸表を設計できます。 日本の会計基準に合わせたカスタムレポートの開発も、コア改変なしで実現可能です。

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